Sécurise trésorerie freelance : encaissement avant de bosser, pas après 60j
Valide engagement client : un client qui paie l’acompte ne se rétracte pas
Couvre frais de démarrage : achat matériel, sous-traitance, déplacements initiaux
Filtre clients sérieux : un prospect qui refuse tout acompte se signale de lui-même, autant le savoir avant d'engager du travail
Pratique standard B2B : 30% acompte attendu sur missions > 3K€
2. Différences acompte vs solde
Critère
Acompte
Solde
Quand l'émettre
À la signature du devis (avant prestation)
À la livraison / fin de mission
Mention obligatoire
"Facture d'acompte" + référence devis
"Facture de solde" + référence acompte versé
Numérotation
FAC-AC-YYYY-NNNN ou FAC-YYYY-NNNN
FAC-YYYY-NNNN+1 (séquentiel strict)
TVA exigible
Oui dès encaissement (art. 269 CGI)
Sur le solde uniquement (acompte déjà déclaré)
Comptabilisation
Compte 4191 (clients - avances et acomptes)
Compte 411 (clients normaux)
Si annulation
Avoir d'acompte si remboursement
Pas d'acompte à régulariser
Pourcentage typique
30% B2B, 50% nouveau client B2C, 20% petits montants
Reste : 70% / 50% / 80%
3. Numérotation séquentielle (règle d’or)
L’article L441-9 du Code de commerce impose une numérotation séquentielle continue, sans rupture. Aucun trou autorisé.
Option 1 : Numérotation unifiée (recommandé)
Toutes vos factures (acompte + solde) suivent la même séquence :
FAC-2026-001 Facture acompte 30% client A
FAC-2026-002 Facture acompte 50% client B
FAC-2026-003 Facture solde client A
FAC-2026-004 Facture totale client C (sans acompte)
FAC-2026-005 Facture solde client B
Option 2 : Numérotation séparée
Préfixe distinct AC-/FAC- :
AC-2026-001 Acompte client A
AC-2026-002 Acompte client B
FAC-2026-001 Solde client A
FAC-2026-002 Facture totale client C
FAC-2026-003 Solde client B
Plus complexe à gérer. Les 2 séquences doivent rester continues.
4. Mentions obligatoires sur facture d’acompte
Mention "Facture d’acompte" visible (typo grasse)
Référence du devis (numéro + date)
Numéro séquentiel facture acompte
Date d’émission + date d’encaissement prévisionnelle
Description prestation à venir (cohérent avec devis)
Montant acompte HT, TVA, TTC
% acompte sur total devis (ex: "30% sur total devis 5000€ HT")
Mention "TVA exigible à l’encaissement" (si encaissement = fait générateur TVA)
Conditions paiement + délai
5. Exemple chiffré : mission 5 000€ HT
Devis initial signé
DEVIS DEV-2026-042
Mission consulting marketing B2B
Total HT : 5 000,00 €
TVA 20% : 1 000,00 €
Total TTC : 6 000,00 €
Acompte 30% à signature : 1 800,00 € TTC
Facture d’acompte (à la signature)
FACTURE D'ACOMPTE FAC-2026-042
Référence devis : DEV-2026-042 (signé le 10/05/2026)
Description : Acompte 30% sur mission consulting marketing B2B
Acompte HT : 1 500,00 €
TVA 20% : 300,00 €
Acompte TTC : 1 800,00 €
TVA exigible à l'encaissement (art. 269 CGI)
À régler sous 30 jours.
Facture de solde (après livraison)
FACTURE DE SOLDE FAC-2026-058
Référence devis : DEV-2026-042
Référence acompte : FAC-2026-042 (encaissé le 12/05/2026)
Total mission HT : 5 000,00 €
- Acompte versé HT : -1 500,00 €
─────────────────────────────────
Reste dû HT : 3 500,00 €
TVA 20% : 700,00 €
Reste dû TTC : 4 200,00 €
À régler sous 30 jours.
6. Workflow type 6 étapes
1
Devis signé client
Client retourne devis "Bon pour accord" + signature électronique
Reste à payer (70%) avec rappel acompte versé + total HT mission
Plune : Solde calculé auto = total - acompte encaissé
6
Encaissement solde
Délai max 60j B2B (loi LME), pénalités si retard 3× taux légal
Plune : Relances auto J+3, J+10, J+20 + lettre AR mise en demeure
7. 5 erreurs fréquentes
Pas de mention "Facture d’acompte"
Sans cette mention, le fisc peut requalifier en facture totale. Vous vous retrouvez à devoir TVA sur l’intégralité.
Numérotation avec trou
Sauter un numéro = sanction fiscale L441-9. Vous devez reprendre la numérotation continue.
Oublier de déduire l’acompte sur le solde
Le client paie 2x = recours immédiat. Toujours mentionner "acompte versé" sur la facture solde.
TVA non déclarée à l’encaissement acompte
Article 269 CGI : la TVA est exigible à l’encaissement de l’acompte (sauf option débit). Oubli = redressement.
Pas d’avoir si annulation acompte
Si client annule mission après acompte : vous devez émettre un avoir d’acompte (voir article Avoirs B2B).
8. Comment Plune gère acompte/solde
Conversion devis→acompte 1 clic : choix du % (30%, 50%, autre) ou montant fixe
Numérotation séquentielle auto : Plune incrémente sans rupture, impossible de sauter un numéro
Mention "Facture d’acompte" auto + référence devis liée
TVA exigible à l’encaissement mention auto-affichée
Génération facture solde 1 clic : Plune calcule reste dû = total - acompte automatiquement
Stripe paiement immédiat sur acompte = trésorerie sécurisée en 30s
Avoir d’acompte 1 clic si annulation (CreditNote intégré, voir /avoirs)
Acompte / Solde / Avoir : tout en 1 clic
Plune gère le cycle complet devis → acompte → solde → avoir avec numérotation séquentielle stricte. Mentions légales auto. Stripe paiement immédiat. Trésorerie sécurisée. Essai Pro 30 jours, sans carte bancaire.
